Disclaimer : Je ne suis pas un consultant fiscal et ceci est entièrement mon propre point de vue sur la question.
La déclaration d'impôt en OPT peut être délicate en raison du nombre même de règles et de conditions qui s'appliquent lorsque vous êtes un 'alien&apos ; et aussi un 'étudiant&apos ;. Je vais essayer de couvrir les bases.
La première chose que vous voulez vérifier est votre résidence fiscale. Maintenant, la résidence fiscale est complètement différente de votre statut d'immigration aux États-Unis, tel que considéré par l'USCIS et d'autres institutions fédérales. Voici le lien pour la page web de l'IRS qui a toutes les règles pour déterminer votre résidence fiscale.
Détermination du statut fiscal des étrangers
La partie Substantial Presence Test a été très bien expliquée par Xuan, alors lisez-la.
Maintenant si vous êtes sur OPT alors généralement vous tomberiez dans ces trois catégories:
1. Vous êtes en OPT au 31 décembre ou à la dernière date de votre séjour aux USA. Dans ce cas, vous serez un étranger non résident à des fins fiscales. Le formulaire que vous devriez rechercher 1040NR ou 1040 NR EZ, le premier est pour les déductions détaillées et le 2nd pour la déduction standard. Si vous êtes indien, vous pouvez toujours demander la déduction standard (pour une personne célibataire née après le 1er janvier 1950, elle est de 6200 $) car l'Inde a signé une convention fiscale avec les États-Unis (US India Income Tax Treaty - Article 21) qui permet aux étudiants de demander la déduction standard. Cela doit être mentionné au point 11 du formulaire 1040 NR-EZ. Comme l'a mentionné Xuan, la façon la plus simple de remplir le formulaire est d'utiliser le logiciel Glacier Tax Preparation. Voici le lien pour Glacier. Glacier remplit automatiquement le formulaire 8843 pour vous. De nombreuses écoles offrent ce logiciel gratuitement à leurs étudiants, alors vérifiez auprès de votre bureau international ou du bureau du registraire's.
GLACIER Tax Prep - Home
2. Vous êtes en OPT mais vous êtes étudiant depuis plus de cinq ans aux USA.
Vous avez établi votre résidence fiscale donc vous pouvez utiliser le formulaire 1040 (itemized) ou 1040 EZ (standard) pour remplir votre déclaration de revenus. Vous pouvez également utiliser des logiciels populaires tels que TurboTax et H&R Block. Il existe de nombreux rabais disponibles pour TurboTax et H&R blocks tels que les membres de Discover Card et State Farm ; alors explorez.
3. Vous étiez en OPT jusqu'au 30 septembre et vous êtes en H1b à partir du 1er octobre.
Celle-ci est folle, alors tenez-vous bien. Glacier va vous considérer comme un étranger non-résident et faire un 1040 NR-EZ. J'ai parcouru le formulaire 519 de l'IRS (Page sur irs.gov ) et d'après ce que j'ai compris, vous devez également remplir le formulaire 8843 avec le 1040 NR-EZ. Cependant, vous ne pouvez plus demander le bénéfice de la convention fiscale car vous étiez en possession d'un visa H1b le dernier jour de votre séjour aux États-Unis. Vous pouvez toujours demander un montant de 3950 $ en tant qu'exemption individuelle. (Point 13 du formulaire 1040 NR-EZ). Dans ce cas, il est probablement préférable de faire une déduction détaillée, qui peut être bien supérieure à 3950 $, avec le formulaire 1040NR. Même si votre question est de savoir comment le faire vous-même, je vous conseille de faire appel à un conseiller fiscal réputé si vous faites partie de la troisième catégorie et d'opter pour des déductions détaillées avec le formulaire 1040NR. Si vous voulez le faire vous-même, le tableau des éléments qui peuvent être déduits est différent de ce qu'un Resident Alien peut, alors lisez les instructions:
http://www.Internal Revenue Service/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf
Lorsque vous parlez à votre consultant, assurez-vous qu'il/elle comprend bien la déclaration pour les non-résidents. Si quelqu'un prétend qu'il/elle peut vous obtenir bien plus que ce que les autres disent, je resterais loin d'eux.
Vous devrez peut-être aussi déposer la FBAR. Lisez les instructions ici : Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR).
Enfin, je dirais que les chances que votre déclaration informatique soit auditée par l'IRS sont assez faibles, mais un mon conseil est d'éviter les déclarations incorrectes. Plus la somme de votre déclaration est importante, plus le risque d'être contrôlé est élevé. Bonne chance ! 🙂
Mise à jour : j'ai mis cela en place il y a longtemps, et les règles fiscales ont changé. Veuillez vous référer aux lois fiscales actuelles pour remplir votre déclaration. Merci !